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上半年全國(guó)新增減稅降費(fèi)超萬億元 個(gè)稅減稅3077億元
發(fā)布時(shí)間 2019-07-26 09:12:42 來源：中經(jīng)縱橫
7月23日，國(guó)家稅務(wù)總局召開新聞發(fā)布會(huì)介紹了上半年減稅降費(fèi)相關(guān)情況。數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)11709億元，其中減稅10387億元。
分政策看，新增減稅主要包括：增值稅改革減稅4369億元(其中調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元，深化增值稅改革減稅3185億元)，小微企業(yè)普惠性政策減稅1164億元，個(gè)人所得稅兩步改革疊加減稅3077億元。
深化增值稅改革4-6月已減稅3185億元
今年以來，國(guó)家稅務(wù)總局公布及實(shí)施了一系列減稅降費(fèi)政策，這其中，深化增值稅改革更是今年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)的“重頭戲”，該項(xiàng)政策在今年4月1日已開始實(shí)施，主要包括降低稅率這一主要措施和擴(kuò)大抵扣、加計(jì)抵減、留抵退稅三項(xiàng)配套措施。
數(shù)據(jù)顯示，今年4-6月，該項(xiàng)政策已實(shí)現(xiàn)整體凈減稅3185億元，全國(guó)共有940萬戶增值稅一般納稅人實(shí)現(xiàn)減稅。總的來看，所有行業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅。
分行業(yè)看，原適用16%稅率的行業(yè)包括制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等，稅率下調(diào)3個(gè)點(diǎn)，受益最大，凈減稅金額合計(jì)占比達(dá)88%。其中，4-6月，制造業(yè)減稅戶數(shù)252萬戶，實(shí)現(xiàn)凈減稅1389億元，減稅金額占總減稅金額的44%；批發(fā)零售業(yè)減稅戶數(shù)399萬戶，實(shí)現(xiàn)凈減稅1112億元，減稅金額占總減稅金額的35%。
原適用10%稅率的建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)，稅率下調(diào)了1個(gè)百分點(diǎn)，減稅也較為明顯。4-6月，交通運(yùn)輸業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅20.5億元；建筑業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅101億元。同時(shí)，受益于三項(xiàng)配套措施，郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅，合計(jì)減稅204億元。
小微企業(yè)普惠性政策累計(jì)新增減稅1164億元
除了深化增值稅改革外，今年以來，為支持小微企業(yè)發(fā)展，我國(guó)還推出了一系列普惠性稅收減免措施，備受社會(huì)關(guān)注，那么這項(xiàng)政策減稅降費(fèi)效果如何？
數(shù)據(jù)顯示，上半年，小微企業(yè)普惠性政策累計(jì)新增減稅1164億元。其中，提高增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)新增減稅349億元，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度新增減稅481億元，地方六稅兩費(fèi)減征政策新增減稅333億元。
值得關(guān)注的的是，針對(duì)小微企業(yè)的普惠性稅收減免措施覆蓋面較廣，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)由月銷售額3萬元提至10萬元后，享受免稅優(yōu)惠的小規(guī)模納稅人達(dá)到3315萬戶，新增368萬戶，較一季度增長(zhǎng)11.9%；小型微利企業(yè)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)放寬后，實(shí)際享受到企業(yè)所得稅減免的納稅人達(dá)到415萬戶；享受六稅兩費(fèi)減征政策的納稅人累計(jì)達(dá)到2379萬戶。
同時(shí)，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)從月銷售額3萬元提高到10萬元后，上半年戶均累計(jì)減免增值稅從2325元增加到9491元；小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠提標(biāo)擴(kuò)圍后，實(shí)際享受優(yōu)惠的小型微利企業(yè)，上半年戶均累計(jì)減免所得稅可從政策調(diào)整前的10148元增加到20949元；享受六稅兩費(fèi)減征政策的納稅人戶均累計(jì)新增減稅1401元。
特別值得一提的是，小微企業(yè)大多數(shù)都是民營(yíng)企業(yè)。上半年，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)主體享受小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1025億元，占全部新增減稅額的88%，較一季度提高2.48個(gè)百分點(diǎn)，小微普惠政策著力支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的特征更加突顯。
上半年稅收收入僅增1.4%
隨著更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的落地，上半年稅收收入增速明顯回落。上半年，全國(guó)稅務(wù)部門組織的稅收收入(已扣除出口退稅)完成82754億元，增長(zhǎng)1.4%，比去年同期增幅回落13.9個(gè)百分點(diǎn)。
分稅種看，個(gè)人所得稅比去年同期下降30.6%，是降幅最大的稅種；其次，受4月1日起深化增值稅改革等減稅政策影響，國(guó)內(nèi)增值稅二季度僅增長(zhǎng)1.2%；此外，受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠等減稅政策影響，企業(yè)所得稅增長(zhǎng)4.9%，增幅比去年同期回落8.6個(gè)百分點(diǎn)；同時(shí)，受增值稅小規(guī)模納稅人地方“六稅兩費(fèi)”減征50%影響，“六稅兩費(fèi)”收入增長(zhǎng)3.2%，增幅比去年同期回落5.1個(gè)百分點(diǎn)。
減稅降費(fèi)初步體現(xiàn)五方面成效
稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)蔡自力在發(fā)布會(huì)上表示，從稅務(wù)部門掌握的情況看，減稅降費(fèi)初步體現(xiàn)五方面成效，一是企業(yè)稅費(fèi)成本降低，提升了企業(yè)盈利水平。上半年，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)11709億元，進(jìn)一步降低了企業(yè)的稅費(fèi)成本，鞏固了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本成效，直接提升了企業(yè)盈利水平。稅務(wù)部門監(jiān)測(cè)的10萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，重點(diǎn)稅源企業(yè)的單位營(yíng)業(yè)收入稅負(fù)同比下降0.6個(gè)百分點(diǎn)，比一季度降低0.4個(gè)百分點(diǎn)。6月份，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長(zhǎng)6.3%，比上月加快1.3個(gè)百分點(diǎn)。上半年，重點(diǎn)稅源企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)1.5%，增速比一季度回升5.5個(gè)百分點(diǎn)。
二是個(gè)稅改革增加居民收入，拉動(dòng)了社會(huì)消費(fèi)增長(zhǎng)。上半年，個(gè)人所得稅兩步稅改因素疊加累計(jì)新增減稅3077億元，人均累計(jì)減稅1340.5元，累計(jì)1.15億人無需再繳納工薪所得個(gè)人所得稅。個(gè)稅改革“紅包”直接增加了居民收入，提升居民消費(fèi)能力。在減稅降費(fèi)等多重因素作用下，上半年全國(guó)居民人均可支配收入同比增長(zhǎng)8.8%，扣除價(jià)格因素實(shí)際增長(zhǎng)6.5%，跑贏上半年GDP增速。6月份消費(fèi)增速出現(xiàn)明顯回升，同比增長(zhǎng)9.8%，較5月份加快1.2個(gè)百分點(diǎn)。
三是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除再加力度，激勵(lì)企業(yè)增強(qiáng)創(chuàng)新能力。2019年5月企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)顯示，研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例從50%提升到75%，新增減稅878億元，加上原有政策，企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策共減稅2794億元；享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策的企業(yè)數(shù)量達(dá)5.27萬戶，同比增長(zhǎng)8.88%，減免企業(yè)所得稅1900億元。減稅降費(fèi)政策的實(shí)施，激勵(lì)了企業(yè)加大研發(fā)投入，將更多資金投入到技術(shù)改造中。重點(diǎn)稅源企業(yè)上半年研發(fā)投入同比增長(zhǎng)20.6%，在比去年同期提高4.5個(gè)百分點(diǎn)的基礎(chǔ)上，上半年比一季度又提高了2個(gè)百分點(diǎn)。
四是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)深享紅利，活力與信心明顯增強(qiáng)。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的主要領(lǐng)域、技術(shù)創(chuàng)新的重要主體。上半年，全部新增減稅中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅6712億元。減稅降費(fèi)政策顯著增強(qiáng)了企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，提振了市場(chǎng)信心。上半年，全國(guó)新增市場(chǎng)主體(含個(gè)體工商戶)辦理涉稅事項(xiàng)的有509萬戶，月均新增84.8萬戶，其中大多數(shù)屬于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人。1-5月規(guī)模以上私營(yíng)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)6.6%，比1-4月提高2.5個(gè)百分點(diǎn)。
五是實(shí)體經(jīng)濟(jì)減負(fù)增效，促進(jìn)企業(yè)增加投資。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基石，也是減稅降費(fèi)的重點(diǎn)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，受減稅降費(fèi)政策紅利影響，5月和6月的企業(yè)設(shè)備投資同比增長(zhǎng)9.5%和9.2%，比前4個(gè)月累計(jì)增速分別提高4.3和4個(gè)百分點(diǎn)。重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，上半年，高端制造業(yè)和裝備制造業(yè)新增固定資產(chǎn)投資同比增長(zhǎng)9.9%和9.6%，分別比一季度提高3.5和2.7個(gè)百分點(diǎn)。上半年高技術(shù)制造業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)投資同比分別增長(zhǎng)10.4%和13.5%，顯著高于全部投資增速。
分政策看，新增減稅主要包括：增值稅改革減稅4369億元(其中調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元，深化增值稅改革減稅3185億元)，小微企業(yè)普惠性政策減稅1164億元，個(gè)人所得稅兩步改革疊加減稅3077億元。
深化增值稅改革4-6月已減稅3185億元
今年以來，國(guó)家稅務(wù)總局公布及實(shí)施了一系列減稅降費(fèi)政策，這其中，深化增值稅改革更是今年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)的“重頭戲”，該項(xiàng)政策在今年4月1日已開始實(shí)施，主要包括降低稅率這一主要措施和擴(kuò)大抵扣、加計(jì)抵減、留抵退稅三項(xiàng)配套措施。
數(shù)據(jù)顯示，今年4-6月，該項(xiàng)政策已實(shí)現(xiàn)整體凈減稅3185億元，全國(guó)共有940萬戶增值稅一般納稅人實(shí)現(xiàn)減稅。總的來看，所有行業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅。
分行業(yè)看，原適用16%稅率的行業(yè)包括制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等，稅率下調(diào)3個(gè)點(diǎn)，受益最大，凈減稅金額合計(jì)占比達(dá)88%。其中，4-6月，制造業(yè)減稅戶數(shù)252萬戶，實(shí)現(xiàn)凈減稅1389億元，減稅金額占總減稅金額的44%；批發(fā)零售業(yè)減稅戶數(shù)399萬戶，實(shí)現(xiàn)凈減稅1112億元，減稅金額占總減稅金額的35%。
原適用10%稅率的建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)，稅率下調(diào)了1個(gè)百分點(diǎn)，減稅也較為明顯。4-6月，交通運(yùn)輸業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅20.5億元；建筑業(yè)實(shí)現(xiàn)凈減稅101億元。同時(shí)，受益于三項(xiàng)配套措施，郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅，合計(jì)減稅204億元。
小微企業(yè)普惠性政策累計(jì)新增減稅1164億元
除了深化增值稅改革外，今年以來，為支持小微企業(yè)發(fā)展，我國(guó)還推出了一系列普惠性稅收減免措施，備受社會(huì)關(guān)注，那么這項(xiàng)政策減稅降費(fèi)效果如何？
數(shù)據(jù)顯示，上半年，小微企業(yè)普惠性政策累計(jì)新增減稅1164億元。其中，提高增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)新增減稅349億元，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度新增減稅481億元，地方六稅兩費(fèi)減征政策新增減稅333億元。
值得關(guān)注的的是，針對(duì)小微企業(yè)的普惠性稅收減免措施覆蓋面較廣，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)由月銷售額3萬元提至10萬元后，享受免稅優(yōu)惠的小規(guī)模納稅人達(dá)到3315萬戶，新增368萬戶，較一季度增長(zhǎng)11.9%；小型微利企業(yè)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)放寬后，實(shí)際享受到企業(yè)所得稅減免的納稅人達(dá)到415萬戶；享受六稅兩費(fèi)減征政策的納稅人累計(jì)達(dá)到2379萬戶。
同時(shí)，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)從月銷售額3萬元提高到10萬元后，上半年戶均累計(jì)減免增值稅從2325元增加到9491元；小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠提標(biāo)擴(kuò)圍后，實(shí)際享受優(yōu)惠的小型微利企業(yè)，上半年戶均累計(jì)減免所得稅可從政策調(diào)整前的10148元增加到20949元；享受六稅兩費(fèi)減征政策的納稅人戶均累計(jì)新增減稅1401元。
特別值得一提的是，小微企業(yè)大多數(shù)都是民營(yíng)企業(yè)。上半年，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)主體享受小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1025億元，占全部新增減稅額的88%，較一季度提高2.48個(gè)百分點(diǎn)，小微普惠政策著力支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的特征更加突顯。
上半年稅收收入僅增1.4%
隨著更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的落地，上半年稅收收入增速明顯回落。上半年，全國(guó)稅務(wù)部門組織的稅收收入(已扣除出口退稅)完成82754億元，增長(zhǎng)1.4%，比去年同期增幅回落13.9個(gè)百分點(diǎn)。
分稅種看，個(gè)人所得稅比去年同期下降30.6%，是降幅最大的稅種；其次，受4月1日起深化增值稅改革等減稅政策影響，國(guó)內(nèi)增值稅二季度僅增長(zhǎng)1.2%；此外，受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠等減稅政策影響，企業(yè)所得稅增長(zhǎng)4.9%，增幅比去年同期回落8.6個(gè)百分點(diǎn)；同時(shí)，受增值稅小規(guī)模納稅人地方“六稅兩費(fèi)”減征50%影響，“六稅兩費(fèi)”收入增長(zhǎng)3.2%，增幅比去年同期回落5.1個(gè)百分點(diǎn)。
減稅降費(fèi)初步體現(xiàn)五方面成效
稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長(zhǎng)蔡自力在發(fā)布會(huì)上表示，從稅務(wù)部門掌握的情況看，減稅降費(fèi)初步體現(xiàn)五方面成效，一是企業(yè)稅費(fèi)成本降低，提升了企業(yè)盈利水平。上半年，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)11709億元，進(jìn)一步降低了企業(yè)的稅費(fèi)成本，鞏固了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本成效，直接提升了企業(yè)盈利水平。稅務(wù)部門監(jiān)測(cè)的10萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，重點(diǎn)稅源企業(yè)的單位營(yíng)業(yè)收入稅負(fù)同比下降0.6個(gè)百分點(diǎn)，比一季度降低0.4個(gè)百分點(diǎn)。6月份，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長(zhǎng)6.3%，比上月加快1.3個(gè)百分點(diǎn)。上半年，重點(diǎn)稅源企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)1.5%，增速比一季度回升5.5個(gè)百分點(diǎn)。
二是個(gè)稅改革增加居民收入，拉動(dòng)了社會(huì)消費(fèi)增長(zhǎng)。上半年，個(gè)人所得稅兩步稅改因素疊加累計(jì)新增減稅3077億元，人均累計(jì)減稅1340.5元，累計(jì)1.15億人無需再繳納工薪所得個(gè)人所得稅。個(gè)稅改革“紅包”直接增加了居民收入，提升居民消費(fèi)能力。在減稅降費(fèi)等多重因素作用下，上半年全國(guó)居民人均可支配收入同比增長(zhǎng)8.8%，扣除價(jià)格因素實(shí)際增長(zhǎng)6.5%，跑贏上半年GDP增速。6月份消費(fèi)增速出現(xiàn)明顯回升，同比增長(zhǎng)9.8%，較5月份加快1.2個(gè)百分點(diǎn)。
三是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除再加力度，激勵(lì)企業(yè)增強(qiáng)創(chuàng)新能力。2019年5月企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)顯示，研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例從50%提升到75%，新增減稅878億元，加上原有政策，企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策共減稅2794億元；享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策的企業(yè)數(shù)量達(dá)5.27萬戶，同比增長(zhǎng)8.88%，減免企業(yè)所得稅1900億元。減稅降費(fèi)政策的實(shí)施，激勵(lì)了企業(yè)加大研發(fā)投入，將更多資金投入到技術(shù)改造中。重點(diǎn)稅源企業(yè)上半年研發(fā)投入同比增長(zhǎng)20.6%，在比去年同期提高4.5個(gè)百分點(diǎn)的基礎(chǔ)上，上半年比一季度又提高了2個(gè)百分點(diǎn)。
四是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)深享紅利，活力與信心明顯增強(qiáng)。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是我國(guó)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的主要領(lǐng)域、技術(shù)創(chuàng)新的重要主體。上半年，全部新增減稅中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅6712億元。減稅降費(fèi)政策顯著增強(qiáng)了企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，提振了市場(chǎng)信心。上半年，全國(guó)新增市場(chǎng)主體(含個(gè)體工商戶)辦理涉稅事項(xiàng)的有509萬戶，月均新增84.8萬戶，其中大多數(shù)屬于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人。1-5月規(guī)模以上私營(yíng)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)6.6%，比1-4月提高2.5個(gè)百分點(diǎn)。
五是實(shí)體經(jīng)濟(jì)減負(fù)增效，促進(jìn)企業(yè)增加投資。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基石，也是減稅降費(fèi)的重點(diǎn)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，受減稅降費(fèi)政策紅利影響，5月和6月的企業(yè)設(shè)備投資同比增長(zhǎng)9.5%和9.2%，比前4個(gè)月累計(jì)增速分別提高4.3和4個(gè)百分點(diǎn)。重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，上半年，高端制造業(yè)和裝備制造業(yè)新增固定資產(chǎn)投資同比增長(zhǎng)9.9%和9.6%，分別比一季度提高3.5和2.7個(gè)百分點(diǎn)。上半年高技術(shù)制造業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)投資同比分別增長(zhǎng)10.4%和13.5%，顯著高于全部投資增速。
轉(zhuǎn)自：新京報(bào)